Дополнительно к информации, приведённой Elina, есть ещё одно значение у этой фразы - делай, что хочешь, мне всё равно: - А я не пойду сегодня с вами на выставку, мне не хочется. - Да на здоровье, дичай дальше.

"На здоровье". Mostly we use it instead of "You are welcome" especially when talking about eating. Let's say you cooked a diner or whatever for your sister/mother/daughter, after she ate her dinner she thanked you, then you can answer either "Пожалуйста" or "На здоровье".

На ЗдоровьЕ (на здоровьЯ is wrong) For example my mother cooked breakfast/dinner/supper (it doesn't matter) I say: "Thank you" And she answers "На здоровье"