La segunda opción sería la más correcta "es difícil de entender".

"Es difícil de entender" o también se puede decir "es difícil de comprender"

¡Muchísimas gracias Fernando! La verdad, no me pareció correcto de poner el infinitivo sin ninguna preposición.

A) es difícil para entender = falso B) Es difícil de entender = correcto, pero tiene dos usos diferentes: B1) Como respuesta "corta" a un interlocutor: "tú qué piensas de la política del primer ministro" > "es difícil de entender". B2) Como parte de una oración compleja: "la forma en que actuó durante la crisis económica es difícil de entender" C) Es difícil entender equivale a B2, pero sólo en posición inicial: "es difícil entender la forma en que actuó actúo durante la crisis"